Договор ИП с самозанятым на оказание услуг — образец 2026
Предпринимателю работать с самозанятым проще, чем нанимать сотрудника: страховые взносы платить не надо, НДФЛ удерживать тоже. Но договор нужен такой, чтобы эта выгода не обернулась доначислениями, если исполнитель потеряет статус. Заполните форму, и готовый PDF с вашими реквизитами скачается за минуту.
Чем этот договор отличается от обычного
Отличий два, и оба в реквизитах. ИНН предпринимателя состоит из двенадцати цифр, как у обычного человека, а не из десяти, как у организации. КПП у ИП не бывает вовсе: этот код присваивают только юридическим лицам, и если вам где-то предлагают его вписать, поле можно смело оставлять пустым.
Второе отличие проще: подписывает договор сам предприниматель. Ни устава, ни доверенности в тексте нет, потому что он действует от своего имени. У организации всё иначе, там подписывает директор, и основание его полномочий обязательно указывают. Если ваш заказчик компания, вам нужен договор ООО с самозанятым.
Нужен ли предпринимателю акт
Здесь всё зависит от того, на какой системе налогообложения работает ИП, и это главная причина, по которой одни предприниматели требуют акт, а другим он безразличен.
На УСН «доходы минус расходы» и на общей системе акт обязателен. Расходы должны быть обоснованы и документально подтверждены (ст. 252 НК РФ), а чек подтверждает только то, что деньги получены и налог с них уплачен. Он не говорит, что услуга оказана. Без акта расход не примут, и налог не уменьшится.
На УСН «доходы» и на патенте расходы вообще не учитываются, поэтому для налогов акт не нужен. Он остаётся полезен как доказательство, что работа сделана и принята, но требовать его никто не обязан.
Если акт нужен, возьмите акт выполненных работ самозанятого. Отдельный бланк для заказчика-организации предпринимателю не подойдёт: он требует КПП, а у ИП его нет. Перед оплатой пригодится счёт на оплату самозанятому.
Если сам предприниматель платит налог на профессиональный доход
Такое бывает: ИП вправе применять НПД вместо упрощёнки. И тогда возникает ловушка, о которой почти нигде не пишут. Налог на профессиональный доход считается со всей полученной выручки, расходы его не уменьшают вообще никакие. Значит оплата другому самозанятому не даст предпринимателю никакой налоговой выгоды, даже если он заплатит половину своего дохода.
Случай разобран подробно на странице договора между самозанятыми: для налогов положение точно такое же.
Договор ГПХ ИП с самозанятым — это он и есть
«Договор ГПХ» — общее название гражданско-правовых договоров, а не отдельный документ. Когда предприниматель заказывает самозанятому услугу, это договор возмездного оказания услуг по главе 39 ГК РФ, и его собирает форма выше. Если после работы остаётся вещь или изменённый объект, нужен договор подряда. Как выбрать между ними, разобрано на странице договора ГПХ с самозанятым.
Что поменялось для ИП с 1 октября 2026 года
С 1 октября на платформах занятости считают часы работы самозанятого на одного заказчика. По прямому договору между предпринимателем и самозанятым, который собирает форма выше, такого предела нет. Подробно о том, кого задевает предел 60 часов.
Риск переквалификации у ИП такой же, как у компании
Предприниматель тоже работодатель, и подмена трудовых отношений гражданско-правовыми запрещена ему ровно так же (ч. 2 ст. 15 ТК РФ). Если проверяющие решат, что перед ними замаскированный трудовой договор, отношения признают трудовыми со дня фактического допуска к работе (ст. 19.1 ТК РФ), а неустранимые сомнения истолкуют в пользу работника.
Признаки те же: исполнитель приходит к определённому часу, подчиняется вашему распорядку, работает на вашем оборудовании, получает одинаковую сумму дважды в месяц, а в предмете договора описана должность, а не работа с результатом. Чем конкретнее предмет, тем спокойнее: «ведение аккаунта в соцсети: 12 публикаций в месяц по утверждённому плану» выглядит совсем не так, как «маркетинг».
Бывшего работника нельзя два года
Доходы от бывшего работодателя не признаются объектом налога на профессиональный доход, если с увольнения прошло меньше двух лет (п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). Отсчёт идёт от даты увольнения, а не от даты нового договора.
У предпринимателей это случается чаще, чем у компаний: сотрудник увольняется, оформляется самозанятым и продолжает делать ту же работу за те же деньги. Налоговая видит здесь обычную схему и пересчитывает выплаты как зарплату, со всеми взносами. В бланке есть пункт, где исполнитель это подтверждает.
Платите с расчётного счёта
Закон не запрещает перевести деньги самозанятому с личной карты, но так делать не стоит. Платёж с расчётного счёта виден в учёте сразу и подтверждается выпиской, а перевод с личной карты придётся объяснять отдельно, особенно если вы учитываете эту сумму в расходах. В договоре на этой странице оплата описана как безналичный перевод на счёт исполнителя.
Частые вопросы
Может ли ИП работать с самозанятым
Да, и для предпринимателя это обычно выгоднее, чем нанимать сотрудника: не нужно платить страховые взносы и удерживать НДФЛ, потому что самозанятый платит налог сам. Запрет один: нельзя работать по НПД с человеком, который был вашим работником меньше двух лет назад.
Нужен ли ИП акт, если самозанятый выдал чек
Зависит от вашей системы налогообложения. На УСН «доходы минус расходы» и на общей системе акт нужен: без него расход не подтверждён и налог не уменьшится. На УСН «доходы» и на патенте расходы вообще не учитываются, поэтому акт нужен только как доказательство, что услуга оказана, а для налогов не требуется.
Чем реквизиты ИП отличаются от реквизитов ООО
У предпринимателя ИНН состоит из 12 цифр, как у обычного человека, а КПП не бывает вовсе: этот код присваивают только организациям. Подписывает договор сам ИП, поэтому ни устав, ни доверенность в договоре не упоминаются. В остальном договор такой же.
Можно ли заплатить самозанятому с личной карты
Формально закон этого не запрещает, но так делать не стоит. Платёж с расчётного счёта сразу виден в учёте и подтверждается банковской выпиской, а перевод с личной карты придётся объяснять отдельно, особенно если вы учитываете эту сумму в расходах.
Что будет, если самозанятый потеряет статус
Выплаты человеку без статуса НПД превращаются в выплаты обычному физлицу. Предпринимателю доначислят НДФЛ 13% и взносы по единому тарифу 30%, начислят пени и штраф 20% от неуплаченного налога. Отдельно за саму подмену договора предпринимателя штрафуют на сумму от 5 до 10 тысяч рублей (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ). Защита простая: в договоре должен стоять срок, за который исполнитель обязан предупредить, и его обязанность возместить доначисленное, если не предупредил. Оба условия есть в бланке на этой странице.
Заказчик компания? Тогда нужен договор ООО с самозанятым. Заказчик обычный человек? Подойдёт общий бланк. Работа связана с ремонтом или изготовлением вещи? Тогда нужен договор подряда.
Страница обновлена
Страница опирается на Закон № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход, Гражданский кодекс, Трудовой кодекс, Налоговый кодекс и КоАП. Какие именно статьи и где их прочитать Закон о налоге на профессиональный доход сверяли .