Проверка договора с самозанятым на признаки трудовых отношений

Договор с самозанятым обычно просто подписывают и надеются. А если налоговая решит, что за ним была обычная работа по найму, НДФЛ и страховые взносы доначислят за весь срок, причём не исполнителю, а заказчику.

Проверка занимает минуту. Вставьте текст ниже: покажем слова, из-за которых отношения могут признать трудовыми, и проверим, на месте ли пункты, обязательные именно для самозанятого.

А потом зададим пять вопросов о том, чего в договоре нет вовсе. Суд смотрит не на формулировки, а на суть отношений (ст. 19.1 ТК РФ), и самые весомые признаки в тексте не встречаются никогда, и никакая проверка слов их не найдёт.

Что именно проверяется

Три вещи, и третья из них та, о которой обычно забывают.

• Трудовая лексика. Около тридцати маркеров: должность, штатное расписание, оклад, премия, работник, работодатель, режим работы, рабочее место, отпуск, больничный, табель, подчинение руководителю.
• Подозрительные условия. Не слова, а конструкции: выплата два раза в месяц, указание часов вроде «с 9:00 до 18:00», связка «аванс и окончательный расчёт».
• Чего не хватает. В договоре с самозанятым обязаны быть три пункта: статус плательщика НПД с ИНН, обязанность передать чек и обязанность сообщить, если статус утрачен.
• Чего в договоре нет вовсе. Пять вопросов об отношениях: работал ли исполнитель у вас раньше, единственный ли вы заказчик, одинаковы ли выплаты, чьим оборудованием он работает, привязан ли к часам.

Последняя проверка важнее, чем кажется. Большинство шаблонов в интернете написаны для договора с обычным физлицом, где заказчик удерживает НДФЛ и платит взносы. Если вписать в такой шаблон самозанятого, получится документ, который противоречит сам себе. Подробный разбор различий есть на странице договора ГПХ с самозанятым.

Почему одних слов мало

Самая дорогая ошибка темы в тексте договора не видна совсем. Сотрудник увольняется, регистрируется самозанятым и продолжает делать ту же работу — а доходы от бывшего работодателя не попадают под налог на профессиональный доход два года после увольнения (п. 8 ч. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ). Договор при этом может быть написан безупречно: ни одного лишнего слова, все нужные пункты на месте. Найти это можно только спросив.

То же с единственным заказчиком, одинаковыми выплатами и выданным оборудованием. Это факты об отношениях, а не о бумаге, и именно на них смотрят в первую очередь.

Чем рискует заказчик

Подменять трудовые отношения гражданско-правовыми прямо запрещено (ч. 2 ст. 15 ТК РФ). Если инспекция или суд решит, что договор прикрывает работу по найму, отношения признают трудовыми со дня фактического допуска к работе (ст. 19.1 ТК РФ), а неустранимые сомнения истолкуют в пользу трудовых.

Дальше считают деньги, и суммы конкретные. Заказчику доначисляют НДФЛ по ставке 13% и страховые взносы по единому тарифу 30% за весь период работы, сверху идут пени за каждый день просрочки. Добавляется штраф за неуплату налога: 20% от суммы, а если докажут умысел, 40% (ст. 122 НК РФ).

Отдельно штрафуют за саму подмену договора (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ): организацию на сумму от 50 до 100 тысяч рублей, предпринимателя от 5 до 10 тысяч, руководителя как должностное лицо от 10 до 20 тысяч. И сверх всего обяжут оформить работника задним числом со всеми полагающимися отпусками.

Самозанятому это тоже невыгодно: его доход перестаёт считаться доходом от профессиональной деятельности, а уплаченный налог 4% или 6% зачесть автоматически не выйдет, его придётся возвращать отдельным заявлением.

По каким признакам видят подмену, кроме слов

Текст договора проверяют первым, но решают не только по нему. Инспекция смотрит, как отношения выглядели на деле, и сопоставляет договор с платёжками, перепиской и показаниями. Вот что вызывает вопросы чаще всего.

• Деньги приходят в одни и те же даты. Скажем, 5-го и 20-го числа каждого месяца. Это график аванса и расчёта, то есть зарплатный.
• Сумма не меняется от месяца к месяцу. У оплаты за результат сумма гуляет вместе с объёмом. Одинаковая цифра весь год означает оклад.
• Платят за период, а не за работу. Акт, в котором написано «услуги за сентябрь», не отвечает на вопрос, что именно сделано.
• Исполнитель подчиняется распорядку. Приходит к девяти, отпрашивается, получает выговоры, ходит на планёрки и сдаёт отчёты руководителю.
• Договор бессрочный и продлевается годами. Гражданско-правовой договор заключается под конкретный результат, у подряда сроки вообще существенное условие (п. 1 ст. 708 ГК РФ).
• Заказчик оказался единственным источником дохода. Особенно если самозанятый зарегистрировался ровно перед началом работы с ним.
• Таких исполнителей у компании много и они однотипны. Десятки самозанятых на одинаковых договорах с одинаковыми суммами: это первое, что видит налоговая в отчётности.
• Цены в договоре нет или её нельзя определить. В трудовом договоре цена работы и не нужна, там есть оклад. В гражданско-правовом она должна быть.

Важное уточнение про порядок вещей. Ни один признак сам по себе не приговор: платить в фиксированную дату не запрещено, и работать с одним заказчиком тоже. Опасна совокупность. Поэтому наша проверка после разбора текста задаёт 16 вопросов о том, чего в документе не видно, и считает признаки вместе, а не поодиночке.

У одного из признаков с 1 октября 2026 года появилось официальное число: больше 60 часов в месяц на одного заказчика шесть месяцев подряд при работе через платформу. Разобрали по ситуациям, кого это задевает.

Что делать, если слова нашлись

Не пугаться. Одно слово само по себе договор не топит: суд смотрит на суть отношений целиком, а не выхватывает термины. Опасна совокупность: когда лексика, ритм выплат и фактическое поведение сторон складываются в картину обычной работы по найму.

Поэтому разумный порядок такой: сначала убрать слова, которым в гражданско-правовом договоре просто нет места, потом проверить, что оплата привязана к результату, а не к календарю, и только потом смотреть на остальное. Если сомневаетесь, возьмите наш бланк, он написан сразу без этих формулировок.

Частые вопросы

Куда отправляется текст договора

Никуда, и это не обещание, а устройство сайта: у него просто нет сервера, которому можно было бы передать текст. Разбор написан так, что целиком работает на вашем компьютере.

Проверить это легко: отключите интернет и нажмите «Проверить договор» — результат появится как ни в чём не бывало. Поэтому можно спокойно вставлять договор с настоящими именами, суммами и условиями.

Это юридическое заключение

Нет. Это подсказка: список слов и условий, на которые стоит посмотреть внимательнее. Словарь собран по статьям 15 и 19.1 ТК РФ и по тому, на что обычно смотрят проверяющие, но заменить юриста он не может.

Проверяет ли инструмент акт и счёт

Да, подойдёт любой текст: договор, допсоглашение, акт, даже назначение платежа. Слово «зарплата» в назначении перевода — такой же признак, как и в договоре, и увидят его так же легко.

Почему нашлось слово «отпуск», хотя речь про отпуск товара

Инструмент ищет слова, а не смысл, поэтому иногда ошибается в пользу осторожности. Если контекст другой — просто пропустите находку. Лучше показать лишнее, чем промолчать о важном.

Готовые бланки без опасных формулировок: договор оказания услуг, договор подряда и разбор, какой из них нужен.

Страница обновлена 5 октября 2026

Страница опирается на Закон № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход, Гражданский кодекс, Трудовой кодекс, Налоговый кодекс и КоАП. Какие именно статьи и где их прочитать